Kadang-kadang, sangat tidak sah untuk menghabiskan uang yang Anda sisihkan untuk diri sendiri. Ketika Anda menyimpan uang di banyak jenis rekening pensiun tempat kerja, Internal Revenue Service (IRS) tidak mengumpulkan pajak penghasilan atas uang itu sampai saatnya untuk mengeluarkannya, ketika Anda lebih tua. Perlu uang sebelumnya? Beberapa jenis penarikan “kesulitan” diperbolehkan. Tetapi Anda harus memiliki alasan yang sangat baik, dan Anda pasti tidak boleh berbohong tentang hal itu. Pekan lalu, sidang hukuman berlangsung setelah kasus langka yang melibatkan pelanggaran hukum semacam ini. Jaksa federal telah memenangkan vonis terhadap Marilyn Mosby, mantan jaksa Baltimore yang mungkin paling dikenal karena menuntut petugas kepolisian terkait dengan kematian Freddie Gray pada tahun 2015, baik untuk penarikan yang tidak diperbolehkan maupun membuat aplikasi hipotek palsu saat ia membeli kondominium di Florida. Ms. Mosby akan menghabiskan waktu hingga 12 bulan di penyitaan rumah, kecuali banding yang sukses atau grasi presiden, yang telah diminta. Kasusnya adalah kasus yang rumit, mengingat hukumannya bukan hanya untuk penarikan yang tidak diperbolehkan. Dan klaim palsu atas kesulitan keuangan untuk menarik uang dari akun pensiun kota terjadi selama pandemi coronavirus pada tahun 2020, ketika aturan alternatif, satu kali saja berlaku. Namun, penarikan kesusahan tersedia luas. Yang mengikuti adalah beberapa pertanyaan dan jawaban tentang apa yang terjadi dalam kasus Ms. Mosby dan apa yang sebenarnya aturannya. Ingatlah bahwa pengusaha memiliki kebebasan dalam cara mereka menetapkan aturan untuk rencana pensiun mereka, dan mungkin ada perbedaan kecil antara aturan untuk rencana 401(k), 403(b), dan 457. Hanya untuk memastikan: Apakah benar-benar mungkin dipenjara karena mengambil uang dari rekening pensiun tempat kerja Anda sendiri? Ya. Meskipun hakim membiarkan Ms. Mosby menghindari penjara, jaksa mencoba untuk membuatnya masuk penjara. Tetapi ini adalah uangnya sendiri, bukan? Secara teknis, uang tersebut milik trust yang berisi rencana pensiun, tetapi ada banyak pembatasan pada apa yang bisa dilakukan dengan uang yang disimpan untuk peserta. “Itu uang rencana yang Anda miliki hak tertentu,” kata Kelsey Mayo, seorang pengacara dan ahli manfaat yang berbasis di Charlotte, N.C. “Anda mungkin memiliki hak atas uang itu, tetapi mungkin tidak memiliki hak atas uang itu sekarang.” OK, tetapi mengapa ada pembatasan ini sama sekali? Ini adalah hak istimewa untuk menunggu puluhan tahun sebelum membayar pajak penghasilan seperti yang dapat Anda lakukan dengan rekening pensiun tempat kerja. Sebagai imbalannya, pembuat undang-undang ingin memastikan bahwa orang menggunakan uang itu untuk masa tua mereka sendiri dan bukan untuk hal lain. “Jika Anda ingin akses kapan saja, jangan ambil potongan pajak,” kata Ms. Mayo. Jadi bagaimana cara kerja pengecualian ‘kesulitan’ ini? Pembuat undang-undang memahami bahwa banyak hal terjadi, tetapi mereka hanya ingin membiarkan orang (yang belum mencapai usia pensiun) menarik uang dari tabungan pensiun jika hal itu benar-benar buruk. Jadi jika majikan Anda mengizinkannya, Anda bisa melakukan penarikan jika Anda sedang mengalami kesulitan. Apa arti “kesulitan”? Mulailah dengan definisi apa pun yang diberikan majikan Anda, jika ada. Dalam F.A.Q. mereka tentang distribusi kesusahan ini, IRS mengatakan bahwa penarikan dari rencana 401(k) harus dilakukan karena “kebutuhan yang mendesak dan berat” dan jumlahnya harus sesuai dengan besarnya kebutuhan. Anda juga seharusnya sudah habiskan “sumber daya lain” sebelum beralih ke penarikan kesusahan. Contoh-contoh kebutuhan yang memenuhi syarat yang bisa diizinkan oleh majikan termasuk biaya medis, tagihan terkait pendidikan, ancaman penggusuran atau penyitaan, dan biaya pemakaman. Biasanya Anda akan membayar pajak atas penarikan kesusahan, dan Anda tidak bisa mengembalikan uang tersebut ke rencana pensiun Anda seperti yang Anda lakukan ketika Anda mengambil pinjaman 401(k) atau serupa. Apakah aturan penarikan dini berbeda untuk rekening pensiun individu? Ya, mereka lebih toleran tetapi masih ada pajak dalam banyak kasus. Aturan kesusahan untuk rencana pensiun tempat kerja berubah pada tahun 2020, hanya untuk tahun itu. Apa yang berbeda? Perubahan utamanya adalah definisi kesusahan yang lebih longgar. Orang dapat menarik hingga $100.000 jika, seperti yang dinyatakan dalam memo dari administrator rencana pensiun Ms. Mosby, mereka mengalami “dampak finansial buruk akibat dikarantina, dirumahkan, di-PHK, mengalami jam kerja berkurang atau tidak dapat bekerja karena kekurangan pengasuhan anak.” Kesulitan apa yang diklaim oleh Ms. Mosby dan bagaimana jaksa meyakinkan juri bahwa itu tidak benar? Ms. Mosby tetap bekerja selama pandemi, tetapi dia juga memulai beberapa bisnis sampingan – sebelum wabah coronavirus dimulai – yang katanya terdampak pada tahun 2020. Juri tidak percaya bahwa kesusahannya adalah nyata, meskipun administrator rencana 457 nya, Nationwide, telah mengizinkan penarikannya. (Dia membeli dua properti di Florida dalam beberapa bulan setelah penarikan tersebut.) Apakah jaksa federal menuntut banyak orang atas kejahatan serupa pada tahun 2020? Tidak. Saya tidak dapat menemukan orang lain, dan kantor jaksa wilayah Amerika di Maryland menolak berkomentar mengenai keberadaan kasus lain. Jika ada yang mengetahui hal lain, tolong kirimkan ke saya. Apakah orang telah mendapat masalah hukum karena penipuan penarikan kesusahan secara umum? Sepertinya hanya ada beberapa kasus dalam 20 tahun terakhir. Beberapa melibatkan individu yang berbohong tentang keadaan dan rencana mereka untuk uang itu. Yang lain melibatkan orang yang membantu rekan mereka membuat penarikan kesusahan yang tidak pantas. Seberapa besar saya harus khawatir tentang mendapat masalah karena membuat penarikan kesusahan yang tidak diperbolehkan? Jika Anda berkata jujur, Anda tidak perlu khawatir sama sekali. Tetapi perubahan baru-baru ini dalam undang-undang federal dapat membuat lebih banyak orang cenderung memanjangkan kenyataan. Salah satu hasil dari Secure 2.0 Act of 2022 adalah bahwa mungkin lebih mungkin bagi majikan untuk membiarkan karyawan menyatakan sendiri kesusahan mereka. Jika majikan mengizinkannya, pekerja dapat bersaksi tentang fakta situasi mereka tanpa perlu memberikan dokumen keuangan kepada majikan untuk mendukungnya. Tanpa majikan menjaga pekerja dalam batas, orang mungkin lebih tergoda untuk berbohong. Jika mereka melakukannya, terserah IRS untuk mengendusnya dalam setiap pemeriksaan, dalam hal ini Anda hampir pasti memerlukan dokumen untuk membuktikan kesusahan. Alternatif apa yang seharusnya dipertimbangkan orang sebelum membuat penarikan kesusahan? Jika Anda dalam situasi sulit, Anda mungkin sudah mempertimbangkan sebagian besar kemungkinan. Tetapi Anda mungkin ingin mempertimbangkan pinjaman dari rencana pensiun tempat kerja Anda, jika menawarkan opsi tersebut. Hanya ingat bahwa meminjam berulang kali dapat mengorbankan tabungan Anda dan memaksa Anda untuk bekerja lebih lama atau pensiun dengan uang yang jauh lebih sedikit. Susan Beachy ikut berkontribusi dalam riset.
